老师，我们六月份金税盘维护费840元，我填到应纳税额减征额里面了，之前账上计提的增值税和附加税金额都变化了，这840元的减免，我该怎么做分录，之前计提的增值税附加税，我要重新冲一下吗？

小雨 追问

2019-07-08 09:00

我账套上怎么会自动减免？

小雨 追问

2019-07-08 09:00

报税系统上面是自动减免的

月月老师 解答

2019-07-08 09:02

你好，账套上已交税金=销项-进项-减免税额，你本月缴纳的增值税
借：应交税金—已交税金
贷：银行存款
年末时候可以一次性结转。

小雨 追问

2019-07-08 09:09

我们是简易计税的

月月老师 解答

2019-07-08 09:11

你好，那就看余额，贷方是应交税金—增值税（简易计税），借方是减免税额。

小雨 追问

2019-07-08 09:11

老师，你能说具体一点吗？

小雨 追问

2019-07-08 09:13

支付维护费的时候，我计入的是管理费用

月月老师 解答

2019-07-08 09:13

你好，如果结转
借：应交税金—增值税（简易计税）
贷：应交税金—增值税（减免税额）
应交税金—增值税（转出未交增值税）
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税

如果不结转，直接缴纳
借：应交税金—增值税（已交税金）
贷：银行存款

小雨 追问

2019-07-08 09:17

老师，这样说吧，我缴纳维护费的时候计入的是借管理费用，贷银行存款，增值税附加税现在的余额都是没扣除840元之前的，已经计提了，我该怎么做？

月月老师 解答

2019-07-08 09:18

你好
借：应交税金—增值税
贷：管理费用
这样结转

小雨 追问

2019-07-08 09:29

我已经结账了，可以在7月份做吗？

小雨 追问

2019-07-08 09:30

之前计提的附加税，到时候再冲一下

月月老师 解答

2019-07-08 09:38

你好，在 报税前。你还可以修改6月份的报表的。

小雨 追问

2019-07-08 09:49

老师，我反结账了，我把记管理费用的分录，改成借应交税费—应交增值税，简易计税里面了，贷银行存款，直接冲增值税了，可以吗？

小雨 追问

2019-07-08 09:50

因为我只走这一个科目

小雨 追问

2019-07-08 09:58

老师

月月老师 解答

2019-07-08 10:06

你好，你的财务费用是什么

小雨 追问

2019-07-08 10:12

转账的手续费，老师

月月老师 解答

2019-07-08 10:15

你好，你是可以这样做账的。

小雨 追问

2019-07-08 10:15

老师，可以快点回答我吗了

小雨 追问

2019-07-08 10:15

谢谢老师

月月老师 解答

2019-07-08 10:16

亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

小雨 追问

2019-07-08 10:58

老师，我们是简易计税的，税控盘维护费840元，我填上去了，没有收入没有增值税销项税额，我填上到附表四和减免税申报表上面，怎么不反应到主表上面，还是应该手动填到主表23行

小雨 追问

2019-07-08 10:58

老师

小雨 追问

2019-07-08 10:59

我们这个月没有要缴纳的税费，主表没有自动代出来，要手动填吗？手动填完，附加税就都是负数了

小雨 追问

2019-07-08 10:59

月月老师 解答

2019-07-08 11:02

你好，你不需要缴纳增值税就不需要填写。缴纳的时候再减免。