老师，请教一下，1月份公司与客户签了1000万异地工程合同，1月份收到两笔工程款，一笔230万，一笔123万，当时只开了230万发票，预缴250万税费，到现在还没有开出第二笔款发票出去，当时我入了应收帐款而没做收入，这两个月也开了40万发票也收到对方付款，也做了20万预缴，今天老板说要退回123万给对方，这样做可以吗？分录如何做？

皮卡丘呀 追问

2019-07-10 11:01

公司只有一份是按9个点交税可作扺扣，但现在进项税额有12万未扺扣，其实我是想老板开了这笔收入冲平它的，但老板说对方没现金还要将款退回去，如果进项税额一直这样挂下去风险大吗？昨天说多交的増值税变成了应交税金总额是负数，要做转出分录吗？

皮卡丘呀 追问

2019-07-10 11:04

之前还没开出发票的

陈诗晗老师 解答

2019-07-10 11:59

如果是真实业务，没有风险。
你需要的是不低于或高于行业税负率完税就可以了。
某一段时间不低于。

皮卡丘呀 追问

2019-07-10 14:11

这份合同包工包料是一仟万，直到完工合同失效，这样如何做每月的成本费用？按合同的金额如何计算投入的材料及人工费才合理？一一可以说具体一点吗？麻烦列一个数据给我，谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-07-10 17:53

看下面图片，同学

皮卡丘呀 追问

2019-07-11 09:42

老师，你列的公式，公司1月才收到230万，但成本1月投入是400万，含材料及人工费吧，收入却是500万。这个分录怎么做呀？