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老师房租费今年又要续交但是没交也没有收到发票，但是做一笔金额有又太大能不能先挂往来再摊销，收到发票后再冲减往来呢

又耳多多

2019-07-10 12:42发布 999+ 次浏览

老师解答

bamboo老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-10,12:43

您好
没有收到发票可以把房租先暂估入账收到发票后再冲销
借：管理费用不含可抵扣进项税额按月暂估
贷：其他应付款——暂估

又耳多多（提问者）：我们是小规模纳税人
bamboo老师 (答疑老师) ：暂估的时候那就我上面这样写分录就好了
又耳多多（提问者）：那收到发票后再来做摊销？
又耳多多（提问者）：我们就是不想在收到发票后一次做账费用金额过大，
bamboo老师 (答疑老师) ：收到发票
借：其他应付款——暂估
待摊费用
贷：其他应付款
然后再摊销
借：管理费用按月
贷：待摊费用

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