老师，销售方和购货方都做了账务处理，发现发票开错了，怎么办？购货方原来的错误发票需要退回吗？红字信息表什么情况下开？

会丫头

2019-07-12 10:44发布 999+ 次浏览

老师解答

bamboo老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-12,10:55

您好
请问购买方已经认证抵扣了么

会丫头（提问者）：有认证的和没有认证的分别说下好吗？
bamboo老师 (答疑老师) ：认证了的话购买方申请开具红字发票信息表不退回原发票
没有认证的话销售方开具红字发票信息表原发票退回

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开错那就按错误确认收入借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税，你开红字做借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费应交增值税负数

2019-06-13 12:14:45

您好，开具红字发票，会计分录如下 1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录: 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金--增值税(销项税额)(红字) 同时借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 您再开一张正确的蓝字发票，分录如下借:应收账款等科目贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额）为您提供解答，如满意，请五星好评哦

2019-02-01 11:41:36

直接冲减本年的销售收入就是了

2022-12-11 10:36:50

你好！开红字发票要做政务处理

2019-08-21 10:47:38

借；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）贷；应收账款等科目借；库存商品贷；主营业务成本

2018-11-27 11:12:29

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