去年的应记入往来应付款，误记入冲销支出。今年如何调账？？？

旭日东升 追问

2019-07-16 09:25

冲销上年分录，录入正确分录？

郭老师 解答

2019-07-16 09:27

你都没有说下之前错误分录
具体的业务

旭日东升 追问

2019-07-16 09:32

去年收到其他公司代付款，没有代付，也没有挂账，直接冲销本单位支出了

郭老师 解答

2019-07-16 09:39

挂了费用吗你这样说的一点不清楚
怎么给你写分录

旭日东升 追问

2019-07-16 09:56

借：银行存款      6000
       贷：其他商品和服务支出   -6000

正确
借：银行存款    6000
     贷：其他应付款     6000

郭老师 解答

2019-07-16 10:04

你是什么准则记账的

旭日东升 追问

2019-07-16 10:06

18年收付实现制，19年权责发生制

郭老师 解答

2019-07-16 10:12

企业会计准则还是政府类的

旭日东升 追问

2019-07-16 10:13

事业单位

郭老师 解答

2019-07-16 10:15

直接做相反分录冲
然后做正确的