请问下以前年度多提的营业税和所得税。需要冲回。怎么调整?我做的科目是 借:应交税金-营业税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 但是这样做完以后资产负债表没问题。利润表就不对了。资产负债表期末未分数不等于未分年初数加上利润表累计数了。正好差调整的金额。这是怎么回事儿啊?需要怎么分录科目啊? 谢谢!
忧虑的画笔
于2019-07-17 10:30 发布 1159次浏览
- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
2019-07-17 10:32
你好!
保证资产负债表利润分配-未分配利润,以下等式成立就可以了
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贷方用的啥科目,你可以说下么,
2019-10-16 14:54:19
你好
以前年度损益调整,最后是转入利润分配科目的,当然影响资产负债表中的未分配利润项目
2020-01-18 09:09:48
您好
借以前年度损益调整 贷管理费用 这个科目没有什么意义的 都是损益类科目
2022-03-08 10:37:08
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
你好,符合这个勾稽关系就是可以的
2017-07-12 16:34:45
你好,要将以前年度损益调整结转到未分配利润里面去的,然后在所有者权益变动表里面进行调整
2020-06-16 09:59:34
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蒋飞老师 解答
2019-07-17 10:33