老师,我们公司是一般纳税人,由于在4月份开了16%的增值税专用发票,在当月申报增值税的时候没做更改,后来6月初税务局通知了去更改申报表,这样就形成了逾期申报,还有滞纳金,这个滞纳金当时没有直接扣款,而是在7月申报6月增值税报表的时候直接反应在主表的应交税额里面了,我实际要交108.38,而报表最后显示要交466.02的税额,其中的357.64实际是滞纳金,请问这个分录应该怎么做?
海贝
于2019-07-19 14:21 发布 834次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2019-07-19 14:23
不会的,报表反映不出滞纳金的,你需要交的税款吧
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这个对应列按不同发票填写就可以
2020-01-07 12:54:34
就只要填列附表二的进项税
2019-03-07 11:11:56
你好,不一定都是专用发票,也可能取得普通发票的
2018-05-21 15:25:33
也可以是增值税普通发票。
2020-09-16 10:55:13
不一样的,销项税额不一样
2019-11-09 03:05:33
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