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本月工资放到下个月同下个月工资一起发，要怎么做分录

嘟嘟嘟happy

2019-08-08 15:39发布 999+ 次浏览

老师解答

彩丽老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-08,15:40

你好，2个月工资一起发跟正常发工资的分录是一样的，发放工资时借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款

彩丽老师 (答疑老师) ：一、计提工资时

1、计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分个人部分）

贷：库存现金/银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
彩丽老师 (答疑老师) ：其中的管理层本月不发工资，你就不做发放管理人员的工资的分录就可以了，挂在应付职工薪酬科目上就行
彩丽老师 (答疑老师) ：我给你的是一个完整的工资计提、发放分录，你要根据你公司部门的实际情况，自己加明细科目进去做会计分录
嘟嘟嘟happy （提问者）：公司有管理层，行政部，工程部，资金财务部以及投资发展部，如果其中的管理层本月不发工资，那本月工资怎么做会计分录呢
嘟嘟嘟happy （提问者）：老师，那管理层工资计提出来的那部分（放到下个月一起发）本月发放时在分录哪里体现出来呢

共5条回复

相关问题讨论

计提工资和发放工资是要做两个会计分录的

2018-09-18 10:47:52

您好计提借：管理费用等——工资贷：应付职工薪酬——工资发放借：应付职工薪酬——工资贷：库存现金、银行存款

2019-01-25 17:04:57

按下面这个做分录就可以

2019-03-28 10:39:48

借：管理费用--工资销售费用--工资生产成本--基本生产成本--直接人工贷：应付职工薪酬--工资发放时借：应付职工薪酬--工资贷：银行存款其他应付款--社保（个人）应交税费--应交个人所得税

2017-06-06 14:13:38

你好，上个月分录是怎么做的呢？不是直接多付了钱？如果仅是多付了，这个月扣回来就行，不需要分录！

2018-07-07 08:17:05

还有其它疑问？再问一问吧

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例如工资，8月计提本月工资，发放7的工资，两笔分录来做，还是8月做计提，做一笔分录，9月做一笔分录发放工资

计提工资和发放工资是要做两个会计分录的

您好计提借：管理费用等——工资贷：应付职工薪酬——工资发放借：应付职工薪酬——工资贷：库存现金、银行存款

按下面这个做分录就可以

借：管理费用--工资销售费用--工资生产成本--基本生产成本--直接人工贷：应付职工薪酬--工资发放时借：应付职工薪酬--工资贷：银行存款其他应付款--社保（个人）应交税费--应交个人所得税

你好，上个月分录是怎么做的呢？不是直接多付了钱？如果仅是多付了，这个月扣回来就行，不需要分录！

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