小规模纳税人需要注销，股东打进公司的款项现在都挂在其他应收款账上，需要怎么处理？

晨曦 追问

2019-08-13 09:02

打进账上的时候没注明是实收资本

邹刚得老师 解答

2019-08-13 09:04

你好，没有注明实收资本，那也是应当通过其他应付款核算才是啊

晨曦 追问

2019-08-13 09:04

不好意思，是其他应付款。打错字了

邹刚得老师 解答

2019-08-13 09:07

你好，有资金 就偿还了，没有资金偿还就转为营业外收入核算

晨曦 追问

2019-08-13 09:13

没有经营，没有营业收入无法偿还。作为营业外收入核算的话按多少税率纳税？

邹刚得老师 解答

2019-08-13 09:15

你好，计入营业外收入核算，账面有形成利润吗？

晨曦 追问

2019-08-13 09:24

有几千块的利润

邹刚得老师 解答

2019-08-13 09:25

你好，那就需要按利润总额*所得税税率计算缴纳企业所得税的

晨曦 追问

2019-08-13 09:27

那些个凭证摘要怎么写？凭证怎么做？

邹刚得老师 解答

2019-08-13 09:28

你好，摘要可以是其他应付款无法支付转为营业外收入
借；其他应付款，贷；营业外收入

晨曦 追问

2019-08-13 09:31

这个营业外收入的二级科目要写什么？

邹刚得老师 解答

2019-08-13 09:32

你好，可以是营业外收入——款项减免

晨曦 追问

2019-08-13 09:33

为什么是款项减免？

邹刚得老师 解答

2019-08-13 09:37

你好，因为其他应付款没有支付，可以视为对方给你单位减免了

晨曦 追问

2019-08-13 09:44

那我做了这个调整之后，需要缴纳营业税以及相关的税金吗？

邹刚得老师 解答

2019-08-13 09:46

你好，现在已经没营业税这个税种，计入营业外收入只会涉及企业所得税的

晨曦 追问

2019-08-13 09:46

好的，谢谢

邹刚得老师 解答

2019-08-13 09:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢