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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-10 10:51

您好
购买增值税税控系统技术维护费是可以全额申报抵扣

蔓蔓青萝 追问

2019-09-10 10:53

这样填正确嘛

蔓蔓青萝 追问

2019-09-10 10:55

填完表四 和增值税减免申报明细表还有填主表？？ 这样对嘛

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:56

请问您本期需要缴纳增值税么？

蔓蔓青萝 追问

2019-09-10 10:56

不需要

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:57

不需要缴纳的话 不能填附表四 减免税明细表3  4列  跟主表23栏 申报通过不了

蔓蔓青萝 追问

2019-09-10 10:59

那本期发生的280什么时候填呐

bamboo老师 解答

2019-09-10 11:01

填在本期发生额里面  一起在期余额体现

蔓蔓青萝 追问

2019-09-10 11:03

意思就是本期实际抵减税额不填 等什么时候需要交税了在低减？

bamboo老师 解答

2019-09-10 11:05

对的 这样理解正确的

蔓蔓青萝 追问

2019-09-10 11:06

好的 谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-10 11:07

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应缴税费—应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入—补贴收入
2016-09-22 15:46:56
维护费已抵扣，就不用处理了。对于IT外包服务费，就是“管理费用——软件维护费”处理
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您好 请问您本月需要交纳增值税么
2019-02-14 14:41:22
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2017-07-06 20:30:27
"财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。"
2017-06-18 16:30:08
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