老师，我的利润表和资产负债表中得未分配利润和净利润不一样，资产表的多，利润表的净利润少，怎么办

钰翎 追问

2019-09-16 20:09

我知道

邹刚得老师 解答

2019-09-16 20:11

你好，符合上述勾稽关系吗？如果符合说明报表勾稽关系是没有问题的

钰翎 追问

2019-09-16 21:08

我今天找了一天，从今年一月份开始找，1月份2月份是对的，但是3月份的时候，我计提了2018年的附加税，我们一直没有结转本年利润，结果我的资产负债表一直比利润表多着我结转的数，但是我不知道怎么改他了

邹刚得老师 解答

2019-09-16 21:10

你好，你计提2018年附加税，借方是以前年度损益调整，然后结转到利润分配——未分配利润，而这个不在利润表体现，但是会影响资产负债表的期末未分配利润数据，所以报表勾稽关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润，符合说明报表勾稽关系是没有问题的

钰翎 追问

2019-09-16 21:13

但是我们账上没有，以前年度损益调整这个科目，我也是直接在3月份计提的2018年12月的附加税，转到本年利润的，借营业税近及附加贷城建税，教育费等等

邹刚得老师 解答

2019-09-16 21:15

你好，在3月份计提的2018年12月的附加税应当这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——城建税，教育费附加，借方不是税金及附加科目的
这个不在利润表体现，但是会影响资产负债表的期末未分配利润数据，所以报表勾稽关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润，符合说明报表勾稽关系是没有问题的

钰翎 追问

2019-09-16 21:31

嗯嗯，明白了，那我怎么改呢，在9月份的账上

邹刚得老师 解答

2019-09-16 21:33

你好，把你之前所做错误的分录红冲，然后这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——城建税，教育费附加

钰翎 追问

2019-09-16 21:35

好滴，谢谢，一天了，终于决绝它了，感谢

邹刚得老师 解答

2019-09-16 21:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

钰翎 追问

2019-09-16 21:39

好的，下次嗯么找你，都什么时候上线

邹刚得老师 解答

2019-09-16 21:39

你好，你可以通过会计问定向提问
我一般8-22点都会在线

钰翎 追问

2019-09-16 21:40

老师，我看资产负债表和利润表，结合的时候，我都要看那些，税务稽查都看那些，哪些重要

邹刚得老师 解答

2019-09-16 21:42

你好，比如报表勾稽关系是否符合
成本与收入比例是否异常
收入数据是否准确，报表数据是否有异常，比如存货负数等等

钰翎 追问

2019-09-16 21:43

可以有误差，但不能太大是吗

邹刚得老师 解答

2019-09-16 21:43

你好，你所指的误差是指什么？

钰翎 追问

2019-09-16 21:45

就是我刚才问你问题，未分配利润和净利润之间

邹刚得老师 解答

2019-09-16 21:47

你好，这个是不能有误差，需要符合这个勾稽关系的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润