甘老师您好！招标咨询服务费和投标服务费，证书服务费等是入到主营业务成本还是管理费用～服务费？

凉凉凉 追问

2019-09-23 14:50

证书服务费也是入服务费吗？软件行业，管理人员工资入管理费用，研发人员工资社保公积金入研发支出后也是归集到管理费用，哪些可以入到成本呢？老师，技术服务费可以进成本吧？

bamboo老师 解答

2019-09-23 14:52

如果是软件开发人员的工资可以计入成本  研发用的设备折旧  用的辅助材料等都可以
证书服务费也是计入费用

凉凉凉 追问

2019-09-23 14:53

研发人员工资进成本，分录怎么写？老师

bamboo老师 解答

2019-09-23 14:54

借：劳务成本
贷：应付职工薪酬——工资
借：主营业务成本
贷：劳务成本

凉凉凉 追问

2019-09-23 14:59

要通过劳务成本转一下吗？我之前都是这样写的分录，咋办老师

bamboo老师 解答

2019-09-23 15:02

您软件开发是为了形成无形资产么？

凉凉凉 追问

2019-09-23 15:05

目前没有吧，怎么判定形成无形资产？我们开发软件签了合同就是提供服务

bamboo老师 解答

2019-09-23 15:06

这个形成的软件所有权是自己的就是无形资产 如果不是自己的就是库存商品 要销售

凉凉凉 追问

2019-09-23 15:07

还有福利费，支付时:
借应付职工薪酬  贷现金，
和借管理费用～福利费 贷应付职工薪酬
这两个分录是写在一起一张凭证上，还是分开写两个凭证？

bamboo老师 解答

2019-09-23 15:09

这个可以写在一张凭证上面

凉凉凉 追问

2019-09-23 15:12

我们应该是销售提供后期服务，研发人员工资还是要按您写的分录吗？研发人员工资就是我们的人工成本呢，我这样写就是费用了是吧？

bamboo老师 解答

2019-09-23 15:15

销售提供后期服务 那是劳务成本 不是研发费用 研发是单位自己研发了形成无形资产的

凉凉凉 追问

2019-09-23 15:27

那我们这个研发人员工资社保和公积金计提时都是入劳务成本吗？不能归集到研发费用加计扣除吗？老师
管理费用～服务费汇算清缴时没有这个明细栏，算到其他吗？

bamboo老师 解答

2019-09-23 15:28

关键是看您研发出来的产品的使用权如果是您单位的 就是研发支出 加计扣除 不是的话 那就劳务成本 不加计扣除
管理费用～服务费汇算清缴时没有这个明细栏，算到其他

凉凉凉 追问

2019-09-23 15:33

我们现在也是自己研发自己公司的产品，在服务的基础上再定制，算是属于自己的产品，我们也有申请了技术专利的，研发人员工资怎么入账？

bamboo老师 解答

2019-09-23 15:37

如果是自己公司的产品 研发人员工资计入研发支出科目

凉凉凉 追问

2019-09-23 15:42

我上面的分录对吗？结转研发成本是借管理费用～研发费用  贷研发支出～费用化支出吗？

凉凉凉 追问

2019-09-23 15:44

形成无形资产是要有申请的专利吗？老师，计提工资时是研发支出～费用化支出还是资本化支出？

bamboo老师 解答

2019-09-23 15:47

如果是单位研发的 上面分录是正确的
公司属于非高薪企业，自行研制无形资产，取得了成功，虽然没有申请专利，但可以做专有技术的无形资产。但是要达到以下条件：
  （一）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （二）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （三）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
  （四）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
  （五）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
可以不申请专利