之前工资是这么做的，次月发上个月的工资，然后再结转上个月的工资，这样做的话行吗？

守望 追问

2019-09-26 17:12

是的，之前我们会计做的话是这样，比如说，这个月发上个月的工资，她就做:借:应付职工薪酬，贷:银行存款，结转工资，借:管理费用，贷:应付职工薪酬，就是次月发上个月的工资然后再结转，这样做平了。然后现在她辞职了，我现在来做会计，我觉得这样做不对，我要按照我的理解做账，然后呢，我现在做七月份的账，计提7月工资，借:管理费用44473，贷:应付职工薪酬44473，发放上个月的工资，借:应付职工薪酬43400，贷:银行存款43400，因为我们每个月的员工工资不确定，然后呢，我现在的工资贷方余额还有1073，这样有影响吗？老师

守望 追问

2019-09-26 17:16

老师，这是我做完七月份的账。应付职工薪酬的一个余额情况，您帮我分析一下，有事情不，之前的那个会计就是次月发放上个月的工资然后顺便结转，这样就平了，然后我现在就从这个7月开始不那么做，计提当月的工资，次月发放工资

邹刚得老师 解答

2019-09-26 17:35

你好，正确做法是当月计提当月工资，然后以后月份发放再做发放分录
而不是先做发放工资分录，之后根据发放情况再做计提分录的

守望 追问

2019-09-26 17:38

是的，所以我现在的做法是计提当月的工资，然后等发放工资再做分录，因为她之前那么做是不对的，然后我现在7月发放6月的工资，我这么做完之后，贷方那个金额没事，因为我每个月发放工资不一样，会有员工的流动

邹刚得老师 解答

2019-09-26 17:38

你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

守望 追问

2019-09-26 17:42

有，那么我现在的做法对吗？，因为贷方余额还有1073，因为6月没有计提工资，我7月直接发放6月的工资，计提7月的工资，然后6，7月的借贷方直接相互抵消，余额还有1073这样的话，影响吗？

守望 追问

2019-09-26 17:43

因为我现在做完的话，科目余额表的那个应付职工薪酬的借贷方相互抵消金额了，这样的话往后我的应付职工薪酬不是对不上了吗？

邹刚得老师 解答

2019-09-26 17:43

你好，你 的做法是正确的
1073的余额是什么原因造成的？

守望 追问

2019-09-26 17:47

老师，你给我看一下就是这样的，因为我直接发放6月工资，计提7月工资，然后呢，之前那个会计6月没有计提工资，她一直做都是当月发放次月工资完之后顺便结转发放的那一笔工资的分录，导致我现在发放6月工资时候，计提了7月的工资，科目余额就直接用那个借贷双方抵消了

邹刚得老师 解答

2019-09-26 17:47

你好，6月份计提的工资是多少？

守望 追问

2019-09-26 17:50

之前那个会计没有计提6月份的工资，都是一直都是做，发放工资了顺便结转所发放的那一笔工资，而上次她没有计提，只做发放工资到5月，我现在做7月的账，发放6月的工资，计提7月的工资，那么你说我这边如何做账

邹刚得老师 解答

2019-09-26 17:51

你好，引导补做计提6月份工资分录才是的

守望 追问

2019-09-26 17:53

是不是应该做一笔补计提6月份的工资，然后再发放6月的工资，这样的话6月的工资持平，然后正常的计提当月(7月)工资，这样的话，我的科目余额表的贷方余额显示的那个数字才是我下个月应该发放的工资才是对的

邹刚得老师 解答

2019-09-26 17:53

你好，是的，是这样处理（补计提6月份的工资，然后再发放6月的工资）