您好，第一二季度利润总额是100万以下，第三季度利润额100万以上。第三季度怎么计提所得税

宁 追问

2019-10-05 10:55

是截止到当季度为止本年累计的利润总额，符合小型微利企业

邹刚得老师 解答

2019-10-05 10:58

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
第三季度企业所得税=100万*5%+（截止到第三季度利润总额-100万）*10%—截止到第二季度为止利润总额本年累计*5%

宁 追问

2019-10-05 12:40

假如去年有亏损，第二季度所交的企业所得税的数，是本年截止第二季度为止累计的利润额减去了弥补的亏损，那我第三季度计提该怎么算

宁 追问

2019-10-05 12:55

若第一季度有亏损，第二季度才开始盈利

邹刚得老师 解答

2019-10-05 14:51

你好，截止到第三季度利润总额本年累计是多少？之前年度没有弥补的亏损是多少？是否符合小型微利企业条件？

宁 追问

2019-10-05 15:03

符合小型微利企业。截止到第三季度利润总额本年累计是150万，去年的亏损6万第1-2季度已弥补，且第1-2季度已交所得税5万，那第3季度该交所得税多少？

邹刚得老师 解答

2019-10-05 15:05

你好，这种情况第3季度应交所得税=100万*5%+（150万-6万-100万）*10%—前两个季度累计预交所得税