执行小企业会计准则的企业冲退上一年度费用，并做所得税缴纳，如何做账务处理

郭老师 解答

2019-10-10 10:56

刚才写错了，写反了
借应付账款贷，利润分配，
补所得税，借利润分配贷应交税费，
借应交税费贷银行存款

绿茶闲舍 追问

2019-10-10 11:08

所得税费不需要吗？

绿茶闲舍 追问

2019-10-10 11:09

如果我是冲管理费用呢

郭老师 解答

2019-10-10 11:15

倒数第二个就是计提所得税
你如果冲管理费明年汇算清缴调减

绿茶闲舍 追问

2019-10-10 11:19

您的意思是，我现在冲了去年的管理费用，明年汇算清缴时再把管理费用调增，对吗？

郭老师 解答

2019-10-10 11:22

你补了所得税是的。

绿茶闲舍 追问

2019-10-10 11:24

ok

郭老师 解答

2019-10-10 12:15

不用客气的，

绿茶闲舍 追问

2019-10-10 12:27

请问税务局认定上一年度非正常发票做调出，属于小企业错误更正范畴吗？

郭老师 解答

2019-10-10 12:33

你好，属于的，

绿茶闲舍 追问

2019-10-10 12:37

如果税务局要求提供费用转出凭证，直接借：应付账款 贷：利润分配，可以吗？

郭老师 解答

2019-10-10 12:38

之前借管理费用贷应付的可以

绿茶闲舍 追问

2019-10-10 13:03

您是说红冲借：管理费用 贷：应付账款吗？

郭老师 解答

2019-10-10 13:03

不是，去年的分录这么做