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送心意

曼曼老师

职称： 中级会计师

2019-10-10 12:47

你好，第一张发票不能抵扣，第二张可以。

善良的❤️ 追问

2019-10-10 12:48

也就是只能抵200元！

曼曼老师 解答

2019-10-10 12:49

你好，是的，是这样的。

善良的❤️ 追问

2019-10-10 12:50

老师，这个表怎么填？这个200元应该填在哪个哪里？

善良的❤️ 追问

2019-10-10 12:50

我已经填错了！

曼曼老师 解答

2019-10-10 12:54

你好，你现在需要抵扣吗

善良的❤️ 追问

2019-10-10 12:56

现在不需要

曼曼老师 解答

2019-10-10 12:57

你好，现在不抵扣就不填写

善良的❤️ 追问

2019-10-10 12:58

那会计分录怎么写？

善良的❤️ 追问

2019-10-10 12:59

填写的都是0吗？

善良的❤️ 追问

2019-10-10 13:00

我是小规模公司

曼曼老师 解答

2019-10-10 13:01

购买时 借：管理费用，贷：银行存款，抵扣时借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：管理费用

是的，填写0。

善良的❤️ 追问

2019-10-10 13:04

老师，我现在出现了错误，虽然没有抵扣，但是分录我已经做了，所以在资产负债表里应交税费那里一直是个负数？我现在应该怎么办？

曼曼老师 解答

2019-10-10 13:40

你好，你可以将凭证冲回

善良的❤️ 追问

2019-10-10 14:37

老师，这个凭证是3月份做的，我9月份冲回行不行？

曼曼老师 解答

2019-10-10 14:49

你好，是的，是可以的。

善良的❤️ 追问

2019-10-10 14:51

冲回的分录就是，借，管理费用。贷应交税费～应交增值税（减免税额）

曼曼老师 解答

2019-10-10 15:20

你好，是的，可以的，你也可以原分录红字冲回。

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