专票没认证，做账了，记入待认证进项税额吗？相关会计分录怎么写，下个月认证后，怎么做

你若安好……

2019-10-10 16:44发布 956 次浏览

老师解答

bamboo老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-10,16:45

您好
借：成本费用等
应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款等
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待认证进项税额

你若安好…… （提问者）：第二个分录，是第二个月的，如果第二个月留底了，需要做分录吗
bamboo老师 (答疑老师) ：第二个分录，是第二个月的
如果第二个月留底了第二笔需要做分录
你若安好…… （提问者）：怎么做呢
bamboo老师 (答疑老师) ：借应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-应交增值税-进项税额
借应交税费-未交增值税
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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