老师，上个月给别的公司补开了一张发票，这笔发票的需要做账吗？

Roue 追问

2019-10-12 11:39

那这笔要怎么做账呢

江老师 解答

2019-10-12 11:41

正常与其他发票一样做销售处理。
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果是前期做了无票的销售收入，可以冲销处理。

Roue 追问

2019-10-12 11:45

老师 前期应该是做了无票收入 冲销要怎么做呢

江老师 解答

2019-10-12 12:12

直接冲销前期的无票的收入，直接负数列示

Roue 追问

2019-10-12 14:12

老师 这个分录该怎么做啊

江老师 解答

2019-10-13 09:19

借：应收账款  负数
贷：主营业务收入   负数
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  负数
同时结转成本
借：主营业务成本   负数
贷：库存商品   负数