小规模纳税人1，这季度开普票4.6万，专票35万，请问普票4.6万缴税吗？ 2，小规模4月开的普票没有到起征点未缴税款，现在要作废，怎样处理！

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-13 09:58

你好
1，这种情况因为季度收入超过了30万，普通发票需要缴纳增值税的
2,4月份开具的普通发票现在无法作废，只能是申请开具负数发票红冲的

一片叶子追问

2019-10-13 10:02

老师，开专票是必须缴税的，可是小规模季度30万是免税的，这30万是指普＋专票的收入吗？

邹刚得老师解答

2019-10-13 10:03

你好，这30万是所有的收入合计（包括专用发票收入+普通发票收入+无票收入）

一片叶子追问

2019-10-13 10:05

老师，我再问一下，如果这季度我只开了专票20万，这专票部分是必须缴税的吗？

邹刚得老师解答

2019-10-13 10:05

你好，是的，小规模开具的专用发票是不免征增值税的

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