请问老师，计提加计抵减分录， 借，应交税费—加计抵减 400 贷，其他收益—400 请问月 “应交税费—加计抵减” 需要转到“应交税费—转出未交增值税”这个科目里面吗？或者是要转到“应交税费—未交增值税”？还是可以直接放着不转，等到实际抵扣这部分时再转出？另外想问其他收益在资产负债表里面哪一项体现？

门前的小桥流水 追问

2019-10-17 19:05

1是需要先
借，应交税费—应交增值税—转出未交增值税  400
贷，应交税费—加计抵减400

借，应交税费—未交增值税400
贷，应交税费—应交增值税—转出未交增值税  400


2还是直接做：
借，应交税费—未交增值税400
贷，应交税费—加计抵减400

需不需要过渡一下转出未交增值税这个科目？？

陈诗晗老师 解答

2019-10-17 19:09

直接按后面的处理就可以了。

门前的小桥流水 追问

2019-10-17 19:11

老师，资产负债表里的其他综合收益里体现的数据就是加计抵减里的其他收益吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-17 19:15

不是的，其他收益是损益类科目，最后 结转本年利润，在未分配利润体现。