送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-20 20:06

你好
减半征收的城建税就按减半征收之后实际需要缴纳的 金额做计提,扣缴分录
免征的教育费附加不需要做分录
而不是先做计提然后把减免的结转到营业外收入

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相关问题讨论
小规模纳税人,销售额不超过10万或季度销售额不超过30万,免征增值税,同时免征附加税。
2019-04-10 19:18:20
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借;税金及附加 贷;应交税费
2017-04-24 09:03:53
你好 减半征收的城建税就按减半征收之后实际需要缴纳的 金额做计提,扣缴分录 免征的教育费附加不需要做分录 而不是先做计提然后把减免的结转到营业外收入
2019-10-20 20:06:30
免的
2016-10-09 14:08:37
你好 借应交税费-应交城建税 等贷营业外收入
2019-06-01 14:57:59
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