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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2019-10-23 08:36

你好 做收入的时候做 借应收账款或者银行存款   贷主营业务收入 应交税费-应交增值税    借应交税费-应交增值税 贷银行存款

康乃馨 追问

2019-10-23 10:14

不是这个意思，我是说未交增值税和应交增值税的科目怎么转化做科目

康乃馨 追问

2019-10-23 10:14

做分录

meizi老师 解答

2019-10-23 10:14

你好 你是想问月末怎么结转这个增值税科目把？？

康乃馨 追问

2019-10-23 10:51

嗯

meizi老师 解答

2019-10-23 11:03

你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

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应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2020-11-17 17:44:42
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-10-14 15:37:56
计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。 拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，你单位是小规模还是一般纳税人 需要先做确认增值税或结转未交增值税分录的
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