小规模纳税人，季度增值税申报时发现有未使用的减免税额（购置税控机产生），但当季代开专票预缴过增值税和城建税，申报时使用减免税额，导致应补（退）税额为负数，这样可以申报吗

小规模纳税人（季报）增值税增值税减免税申报表怎么填？

答： 你好， 销售额填 在对应的适用税率销售额栏。按3%-1%=2%比例计税的免税额填在当期减免的增值税栏。 如果季销售额不超30万的，将不含税销售额填在免税销售额栏。

一小规模企业第四季度零申报，是不是填1，(增值税纳税申报表--小规模纳税人适用）2，增值税纳税申报表--小规模纳税人适用附列资料）3，增值税减免税申报明细表

答： 你好 打开对应申报表 直接保存即可

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人增值税减免税申报表怎么填

答： 小规模纳税人增值税减免税申报表需要根据当月的经营情况、减税金额及销售情况等填写。 具体步骤如下： 1、在“第一行”中填写本月销售额和减免税额； 2、在“第二行”中填写本月实际应纳税额； 3、在“第三行”中填写减免税后的应纳税额； 4、在“第四行”中填写本月实际缴纳税额； 5、在“第五行”中填写本月应退税额； 6、最后请自行核对以上信息是否正确，若发现有错，请及时修改。 案例： 李先生是一家小规模纳税人，在本月销售额为1000元，减免税额为100元的情况下，应纳税额为1000元-100元=900元。减免税后，他应缴纳税额为900元-100元=800元，本月应退税额为100元。因此，他将填写的增值税减免表格如下： 本月销售额：1000 元； 减免税额：100 元； 本月实际应纳税额：900 元； 减免税后应纳税额：800 元； 本月实际缴纳税额：800 元； 本月应退税额：100 元。