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娄老师

职称： ,初级会计师,中级会计师

2019-10-23 15:48

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：
第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。
第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，
借：应交税费——应交增值税
贷：应交税费——未交增值税
到下个月做交税分录即可。
一般留底税额不需要做分录，而且并没有多交增值税这个明细科目！

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相关问题讨论
你好 因为什么原因 有留底吗？还是没结转 要查找原因才可以处理
2019-01-06 11:58:15
你好，什么原因需要进项转出。
2020-07-02 19:32:09
上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况： 第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。 一般留底税额不需要做分录，而且并没有多交增值税这个明细科目！
2019-10-23 15:48:48
去查下为啥是进项税额在贷方的。
2019-01-05 19:40:13
您好，那您具体是什么情况需要进项税额转出的，
2020-07-02 21:20:38
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