核定征收的装修小规模公司所得税是按收入来缴费的，都没有成本发票，都是收据。那财务报表应该怎么做合理？利润需要做到和应纳税所得额一样吗？ 开票收入一进公账，直接转入法人私人账户，日常往来也是走私人账户，账务上如何处理？

整齐的学姐 追问

2019-10-30 13:06

正常做账的利润较高，请问税务这边会更改我们的征收方式吗? 挂其他应收应付的话，购买工程材料，支付人工等怎么做账呢？

郭老师 解答

2019-10-30 13:08

没有发票的也得做，
利润高了会的
借成本费用，原材料贷其他应付款

整齐的学姐 追问

2019-10-30 13:11

133w的票 应纳所得额率为10%  那我是不是应该把利润做到接近133000呀？  直接转收入给法人的操作有什么风险吗

郭老师 解答

2019-10-30 13:16

是的， 
频繁转个人账户，查账会要求看你个人账户往来

整齐的学姐 追问

2019-10-30 13:32

好的，谢谢您的解答

郭老师 解答

2019-10-30 13:40

不用客气的，

整齐的学姐 追问

2019-10-30 14:37

再请问一下老师，我们公司从前也是这样操作但是业务小这样所以没有被查的风险，最近接的工程大，一次性转过 60w的款给老板，这样是不是被查的特别大？这样我们的三流应该是不一致的吧？

整齐的学姐 追问

2019-10-30 14:39

税管员提醒法人提交资产负债表  损益表这是不是被查的前提了？那我的财报怎么做呢？

郭老师 解答

2019-10-30 14:40

为什么总给老板转钱？你们公户支付不行吗
到年底分红就是了

整齐的学姐 追问

2019-10-30 14:44

公司没有出纳，老板用私户方便网银转账给他人，公户需要u盾等

郭老师 解答

2019-10-30 14:47

上面的风险已经说了
你们这么走会有风险的

整齐的学姐 追问

2019-10-30 15:04

我查了一下银行流水，发现上季度开票收入没有进公司账户，直接进的是法人私户，这样有什么风险吗？  公司账户上只有一次转60w 给法人私户

郭老师 解答

2019-10-30 15:07

你账上做了收入吗

整齐的学姐 追问

2019-10-30 15:08

因为开了票，做了收入

郭老师 解答

2019-10-30 15:09

风险不能说一点没有
应该尽到你们公户，你们老板总是自己拿着
现在个人账户进出都有监控的

整齐的学姐 追问

2019-10-30 15:37

.....那开专票给对方，对方打款至法人私户，算虚开发票吗

郭老师 解答

2019-10-30 15:41

有实际业务不是虚开发票的，

整齐的学姐 追问

2019-10-30 15:52

老师，这样的思路行不行？我把60w其他应收给老板，然后成本费用，材料费用我都用其他应收款(这里是用应收还是应付呢？)-老板 入账，到了年底，我再要求老板结余的其他应收款 转进公户，(这里其他应收就平了)，再以公司账户发放利润。

整齐的学姐 追问

2019-10-30 15:53

那我对公户开了票，没有收到这个钱，而且转入老板私户该怎么做呢？

郭老师 解答

2019-10-30 15:57

不是这个意思
是你单位频繁走公户，税务局会认为你单位在逃避收入
然后查下个人账户