老师您好！我12月份做了成本暂估，结转了成本，1月我做了正确的分录，可是余额表上还显示主营业务成本借方80万呢 我做的分录：借主营业务成本 80万 结转：借：本年利润：80万 贷：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 1月冲销：借：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 做了正常分录： 借：主营业务成本 80万

主营业务收入结转入本年利润，借方是主营业务收入，贷方是本年利润。主营业务成本结转入本年利润，借方是本年利润贷方是主营业务成本。这是为什么

答： 你好 因为收入发生计入贷方，结转就计入借方，这样结转之后余额才是0 因为成本 发生计入借方，结转计入贷方，这样结转之后余额才是0

12月份做了成本暂估，结转了成本，1月我做了正确的分录，可是余额表上还显示主营业务成本借方80万呢 ，因为是外包的没有商品直接入的成本我做的分录：借主营业务成本 80万 贷：应付账款（暂估）80万 结转 借：本年利润：80万 贷：主营业务成本 80万 1月冲销：借：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 做了正常分录：

答： 你12月份还是正数80，如果你1月份只是冲销而没有发生其他结转成本的分录，金额就是-80了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，暂估的12万主营业务成本，11月份冲成本会有负数，直接做借：应付账款—暂估-12 借：本年利润-12分录这样做对吗？

答： 借应付账款，借主营业务成本负数，然后再结转损益。