送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2019-12-09 22:43

您好,一般情况下,多记了无票收入,或者有些税务部门在进行某些业务时(如开某些发票,或税务部门想提前入库完成任务等),会要求企业预交增值税,当企业等月末销项减进项的结果出来后,发现已经交过头了,这时就是多交了,需要转出多交增值税。

王静 追问

2019-12-09 22:45

能具体说下,都哪些情形需要预交增值税吗

王雁鸣老师 解答

2019-12-09 22:49

您好,比如一般纳税人辅导期,开具增值税专用发票,购买发票时,需要先预存一定金额的税款到税务局,才可以拿回发票来开具。

王静 追问

2019-12-09 22:50

辅导期是什么意思

王雁鸣老师 解答

2019-12-09 22:56

您好,一般纳税人辅导期,就是一个单位符合一般纳税人资格的认定,但条件还没有完全成熟,税务局为辅助单位财务人员正常开具,认证发票,就要求单位一般有六月辅导期。辅导期结束后才能正常处理增值税业务。随着增值税防伪税控系统的逐步完善,一般纳税人的门槛将会降低,最终的条件只有两个:一是有固定的经营场所;二是财务核算健全。收入的标准将会被取消,但临时或辅导期还是会有的。

王静 追问

2019-12-09 23:00

辅导期是小规模纳税人要变成一般纳税人才有的吗,新成立的企业不是直接就可以申请为一般纳税人吗,也不用辅导期啊

王雁鸣老师 解答

2019-12-09 23:01

您好,辅导期是小规模纳税人变成一般纳税人,或者新成立才有的,新成立的企业,是直接就可以申请为一般纳税人,具体是否需要辅导期,要看当地税务局的要求了。

上传图片  
相关问题讨论
转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税。
2021-08-28 19:38:02
学员您好,转出未交增值税是因为销项与进项期末的时候没有余额要转到转出未交增值税里面
2020-07-30 17:43:37
您好,一般情况下,多记了无票收入,或者有些税务部门在进行某些业务时(如开某些发票,或税务部门想提前入库完成任务等),会要求企业预交增值税,当企业等月末销项减进项的结果出来后,发现已经交过头了,这时就是多交了,需要转出多交增值税。
2019-12-09 22:43:23
这个是看未交增值税是不是在借方,是的就看贷方是不是做贷银行存款。
2018-12-26 13:18:55
你好  你好 要交税 期末的分录 是对的 
2021-10-28 09:16:13
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 国有企业,按政府文件接收一处政府性资产,文件规定

    国有企业按照政府文件接收政府性资产,且文件规定为实物注资并指定给集团内的特定子公司的情况下,母公司单表是否需要入账,还是直接由子公司进行会计处理,这取决于具体的会计准则和公司内部的财务管理规定。 一般来说,如果政府性资产是直接注资给子公司的,那么子公司应该进行相应的会计处理。具体来说,子公司可以将接收到的政府性资产作为投资,记入“投房”(或类似科目)作为资产增加,同时在贷方记入“实收资本”以反映资本的增加。 母公司是否需要在其单表上反映这一交易,可能取决于公司内部的合并报表政策以及是否需要对子公司进行合并。如果母公司需要合并子公司的财务报表,那么子公司的这一交易将在合并报表中反映出来。但如果母公司不需要合并子公司的报表,或者出于内部管理需要,母公司可能仍选择在其单表上记录这一交易,以便更好地追踪和管理集团内的资产和资本流动。 还需要注意政府性资产注资的具体规定和条件。例如,政府可能规定了资产的使用限制、处置方式或特定的会计处理方式

  • 能不能帮我看看学生营养餐改善计划这个要怎么做

    同学你好 是盈利的业务还是非盈利的

  • 根据票据法律制度的规定,下列关于商业汇票提示承

    同学,你好,这个题应该选择ABCD选项

  • 使用三因素法分析固定制造费用差异时,固定制造费

    A 固定制造费用闲置能力差异=(生产能力-实际工时)×固定制造费用标准分配率,所以选项A正确;选项B是固定制造费用耗费差异;选项C是固定制造费用效率差异;选项D是固定制造费用能力差异。记住陈庆杰《基础大通关》的毛毛虫,闲置能力差异是②-③,不管什么差异你都不会搞错。

  • 老师,注会轻1资料出来了吗?大概是多少钱

    同学,你好 你是问东ao的轻1吗??

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...