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送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-12-24 18:22

计提时：
  借：管理费用-工会经费
  贷：应付职工薪酬-工会经费
  缴纳时：
  借：应付职工薪酬-工会经费
  贷：银行存款
  

Supre 追问

2019-12-24 18:23

小规模企业有的有优惠政策，如果减免的话又怎么做呢？

maize老师 解答

2019-12-24 18:23

直接按减免之后去计提就可以

Supre 追问

2019-12-24 18:25

假如说一个月工会经费是180，计提时我就做计提时的，如果全部减免，一分钱不交，这笔分录又问呢做呢

maize老师 解答

2019-12-24 18:25

不做，实际交多少就做多少，没有交不做分录了

Supre 追问

2019-12-24 18:35

不用冲销吗

maize老师 解答

2019-12-24 18:41

你多做那个，就冲掉就可以，要是之前没有计提，那就不管就可以

Supre 追问

2019-12-24 18:42

季度交一次，我就交的时候做，不用计提是吗

maize老师 解答

2019-12-24 18:42

不需要交，那就不计提就可

Supre 追问

2019-12-24 18:44

老师我还有一个问题，一个新企业，第一个月账户没开，就只发生了一次发放工资的业务，月末的时候资产为0，负债和所有者权益相等，这个有影响吗

maize老师 解答

2019-12-24 18:45

不影响，这个没啥，按你们实际做就可以

Supre 追问

2019-12-24 18:45

哦哦，好的。我怕这样做的话后面的资产负债表就会有问题

maize老师 解答

2019-12-24 18:48

这个原则没事，就看你申报时候税局是不是设置别的要求，我看学员反馈各地不一样，一般是可以的

Supre 追问

2019-12-24 18:49

哦哦

maize老师 解答

2019-12-25 08:37

好，我这边先结束，我要去接手别的学员的问题了，

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你好，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，超出计提金额使用工会经费的会计分录，补计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，
2019-09-07 06:49:38
借管理费用贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
2021-06-04 15:15:10
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行
2020-03-07 11:39:57
是交给税务的工会经费 借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费 按应付工资的2%计提
2019-12-29 10:44:18
你好 没缴纳就挂在应付职工薪酬-工会经费的贷方 等你缴纳了做缴纳分录就行了
2019-09-29 12:31:24
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