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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-25 22:28

您好
现在应该看19年的了
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

永远有多远 追问

2019-12-25 22:36

老师我不懂销售额超3000万/年，其他全部符合小型微利企业，算不算小型微利企业

bamboo老师 解答

2019-12-25 22:37

跟销售额无关 看职工人数 资产总额 应纳税所得税

永远有多远 追问

2019-12-25 22:41

我19年除了销售额超了3000万外、其他全没超过，是不是小型微利

bamboo老师 解答

2019-12-25 22:42

跟销售额无关 其他没超过的话 是小微企业

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相关问题讨论
这个要是季报指的是你季度申报表上面实际利润额，要是年报就是你年度申报表上面应纳税所得额。
2019-01-06 19:25:34
你好，分公司如果独立核算的话，不符合小型微利企业。
2021-11-16 11:38:06
您好 现在应该看19年的了 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2019-12-25 22:28:24
你好，指的是资产负债表的资产总额。
2019-07-09 11:39:38
你好，可以的，不涉及营业收入限制
2019-08-18 18:21:22
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