送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-27 10:44

您好
请问发票上备注栏有没有写支付款项单位代扣代缴个人所得税

yokii 追问

2019-12-27 10:47

备注栏写的是代扣代缴或自行申报

bamboo老师 解答

2019-12-27 10:48

那您支付的时候要代扣代缴 也可以让对方自己申报

yokii 追问

2019-12-27 10:51

如果我代扣代缴,分录怎么做?这个个人所得税是他自己承担。

bamboo老师 解答

2019-12-27 10:52

借:管理费用等
贷:应交税费-个人所得税
贷:银行存款
借:应交税费-个人所得税
贷:银行存款

yokii 追问

2019-12-27 10:55

他的个税我们不承担,那这样做是不是让他把个税再打到我们账上?

bamboo老师 解答

2019-12-27 10:58

没有啊 您付款的时候把个人所得税扣下了 然后申报缴纳

yokii 追问

2019-12-27 11:00

懂了。。可是老师我没有扣下个人所得税付给他了,现在怎么办

bamboo老师 解答

2019-12-27 11:02

那就通知对方 让对方自己申报

yokii 追问

2019-12-27 11:03

他如果不申报,对我们有影响吗?

bamboo老师 解答

2019-12-27 11:04

这个对您单位没有影响 因为是可以选择的

yokii 追问

2019-12-27 11:05

还有一点老师,他开票的金额比实际金额大,因为开完票后来又协商了,那他个税是按照发票的金额还是按照实际收到的钱呢?

bamboo老师 解答

2019-12-27 11:07

按照自己开具发票的金额

请问老师,公司装修是个人承包,对方装修完了给我们开了发票,是在税务局代开的,那他个人所得税是他自己缴纳还是我们代扣代缴呢?
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
你好!是的,现在税务局不代扣代缴个人所得税了,你们应该是按佣金或者是劳务费的标准代扣代缴。
2020-06-29 13:43:01
增值税率是1%,城建税7%,5%,1%,教育费附加3%,地方教育附加2% 个税20%
2020-05-25 11:14:12
你好 开了发票就交个税了 企业就不需要代扣代缴了
2018-12-18 15:03:54
同学,你好,这个作废有难度,一般税务局开了都不想退,且你这个金额这么高,会监控你的。如果是开错了,会让你把正确的重新开具,所以不好把握,请慎重。
2021-09-27 19:44:14
你好,劳务费的个税应是20%的税率,这个是预交的部分,还需要将差额部分代扣代缴。
2020-06-10 09:40:06
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