老师,公司申请高企时,审计机构给出具的财务报表与 问
哪以哪个为准? 答
2022年10月M公司(母公司)销售产品一批给A公司(子 问
同学你好 稍等我看看 答
销售商品100万美元,销项税额10万元,增值税率13%,退 问
1. 销售商品收入 首先,销售商品100万美元,需要记录销售收入。假设美元汇率为7,则销售收入(人民币)为: 销售收入(人民币) = 100万美元 × 7 = 700万元人民币 会计分录: 借:应收账款 700万元人民币 贷:销售收入 700万元人民币 2. 销项税额 销项税额为10万元人民币,这是基于销售额计算出的增值税额。 会计分录: 借:销项税额 10万元人民币 贷:应交税费(增值税) 10万元人民币 3. 增值税率与退税率 增值税率为13%,但退税率也为13%。在这种情况下,理论上没有增值税需要缴纳,因为退税额与销项税额相等。然而,在实际操作中,退税可能需要经过一定流程和时间,因此在退税款实际收到之前,销项税额仍然会被记录为应交税费。 4. 退税款(假设退税款已实际收到) 当退税款实际收到时,需要冲减之前记录的应交税费(增值税)。 会计分录: 借:银行存款 10万元人民币 贷:应交税费(增值税退税) 10万元人民币 由于退税率与增值税率相等,退税款会全额冲减销项税额,使最终应交的增值税为零。 5. 汇总应交税费 在期末,如果没有其他税费项目(如企业所得税等),那么应交税费(增值税)的余额应该为零。 答
老师,房东个人给我公司开的专票。合同房费是3万,房 问
我付了3万的房费,又付的增值税,这个做账怎么做?开票是3万含税的 答
老师,去年的发票能开红字发票吗? 问
您好, 可以的,能开红字发票的 答
一般纳税人,取得的发票是增值税普通发票,账务处理跟小规模纳税人一样的吗?
答: 您好,是的,一样的处理方式
老师,要去一所中小学生培训机构应聘会计,是一般纳税人,学校中午食堂收午托费,想问这个食堂会计账务处理?米面粮油禽蛋菜海鲜肉等怎样取得发票?
答: 你好,取得的食堂餐饮收入 借:库存现金等科目,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税 米面粮油禽蛋菜海鲜肉,这些需要找销售方开具发票入账
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
一般纳税人,酒店,取得了蔬菜0税率得发票怎么账务处理
答: 如果是从农民手里取得的蔬菜,可以按照10%计算扣除 账务处理为 借主营业务成本,进项税额 贷银行存款
爱哭泣的向日葵 追问
2019-12-29 22:03
江老师 解答
2019-12-29 22:05