老师：您好，我想问问应交税费-应交个人所得税，月末需要结转损益吗？

ㄨǐa0 追问

2020-01-03 17:14

好的，谢谢老师。老师您能给我讲讲这两者的区别吗？

江老师 解答

2020-01-03 17:19

一、对于工资的个税，这个是代扣代缴的个人所得税。就是在发放工资时，直接扣了个人的个税，后直接交个税
1、发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人所得税
贷：银行存款
2、交个税时
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
扣多少个税，直接交多少个税，“应交税费——应交个人所得税”这个科目交税后就平了。
二、对于个体工商户需要交的生产经营所得的个税
1、计提时
借：税金及附加
贷：应交税费——应交个人所得税
2、缴税时
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
3、结转本期损益时
借：本年利润
贷：税金及附加

ㄨǐa0 追问

2020-01-03 17:20

非常感谢

江老师 解答

2020-01-03 17:21

有不明白的问题再咨询