一般纳税人冲红小规模开具3%税票（这张小规模票是不足30万免税的）如何申报增值税，小规模的增值税在表一哪行哪列填写谢谢

爱妃接旨 追问

2020-01-08 11:09

我12月红冲了1月份的发票，原因结算金额小于发票金额。我12月份已经红冲了，我想问下我这个月报12月份增值税，怎么填小规模这个数，增值税表一怎么填写

玲老师 解答

2020-01-08 11:11

我12月红冲了1月份的发票 ？ 确认一下是真的吗 ？

爱妃接旨 追问

2020-01-08 11:15

是

玲老师 解答

2020-01-08 11:26

1月还没发生12月红冲的 ？

爱妃接旨 追问

2020-01-08 11:29

去年12月红冲去年1月份的票，我就想问问红冲的小规模在表一哪行哪列填写

玲老师 解答

2020-01-08 11:33

你好 按当期正负相加的金额填写申报表的销售额

爱妃接旨 追问

2020-01-08 11:38

老师，您的意思是都填写到9%税率那栏是吗？小规模的不在3%征收率那填写

玲老师 解答

2020-01-08 11:46

你好 我们税局是让这样填写的  各地有差异你安你当地的规定填写

爱妃接旨 追问

2020-01-08 11:52

老师，主表销售额是不是也按喝红票相抵之后的数填写，本期应缴纳的税额就和实际不符合了

玲老师 解答

2020-01-08 11:57

我们税局是让按正负 相加的金额填写在报表里的  各地有差异你要按你当地的规定申报

爱妃接旨 追问

2020-01-08 11:59

我们这边也是这么说的，如果这样填写主表是不是要交的增值税和实际就不符了

玲老师 解答

2020-01-08 12:00

对 这样填写主表把要交的增值税和实际就不符了

爱妃接旨 追问

2020-01-08 12:04

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-01-08 12:12

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！