请问以前年度有暂估入账，一直挂账，现手上有发票，如何冲减这个暂估的账？

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-01-08 21:26

你好，
先做冲减分录
借：原材料
贷：应付账款…暂估应付款
（金额用负数表示）

然后再根据发票做分录
借：原材料
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

漂流瓶追问

2020-01-08 21:39

谢谢！

漂流瓶追问

2020-01-08 21:41

挂账几年了，这样冲，是不是要做税前调整？

蒋飞老师解答

2020-01-08 22:04

金额有多少呢

漂流瓶追问

2020-01-08 22:10

不到20万

蒋飞老师解答

2020-01-08 22:11

你们是做什么业务呢

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