老师，计提企业所得税，金额依据哪个科目呢？求解

石头 追问

2020-01-09 15:25

那是在结转损益之前计提还是之后计提呢

邹刚得老师 解答

2020-01-09 15:26

你好，是结转损益之前计提的

石头 追问

2020-01-09 15:30

已经结转了损益，可以直接删除这张凭证吗？会不会影响数据

邹刚得老师 解答

2020-01-09 15:31

你好，可以把结转损益的凭证删除，然后做计提所得税分录，然后过账，结转损益就是了
不影响数据的

石头 追问

2020-01-09 15:37

好的，老师，再请问下减免所得税额是怎么计算出来的

邹刚得老师 解答

2020-01-09 15:38

你好，是企业所得税的小型微利企业减免的所得税？

石头 追问

2020-01-09 15:46

是的，公司还要减去减免所得税额，所以实际的利润额*税率-减免所得税额-已预缴额啊，那还要计算减免税额

邹刚得老师 解答

2020-01-09 15:48

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=利润总额*20%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=利润总额*25%—（100万*5%+（利润总额—100万）*10%）

石头 追问

2020-01-09 16:24

我看了居民企业那张表利润总额导出的数据和利润表里的利润总额不一样，是什么情况呢

邹刚得老师 解答

2020-01-09 16:25

你好，这个就需要去检查是不是你单位报表数据报送错误了

石头 追问

2020-01-09 16:58

好的呢，非常感谢老师！

邹刚得老师 解答

2020-01-09 17:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢