做了出售使用过的固定资产清理分录后，12月资产负债表的36栏“应交税费“的期末余额”为负数，-64.07元（减免税1%的得数），请问这是代表什么意思呢？已截图各步骤分录，请老师帮忙看一下，谢谢！

小金Avalia 追问

2020-01-13 16:30

那这样做分录对吗？
这样显示有问题吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 16:44

分录处理是没有问题的，同学

小金Avalia 追问

2020-01-13 16:58

那报表上应交税费是这个负的1%得数也是正确的吗？另外我填写增值税报表的时候，不含税销售额填入后显示的是3%的税额得数，最后也是显示要交的增值税为0的，这样有影响吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 17:02

这个不影响，因为很多地区的申报表他在这一块儿有一定的差异，你看一下你最后总的应该缴纳的金额和你实际应该缴纳的，如果说是一致的就是没问题的，那么你自己快应交税费是0，你直接这样子申报就可以。

小金Avalia 追问

2020-01-13 17:21

咨询过12366，直接填写在10栏，不用填写到7栏固定资产出售里面的，这个3%的税金129.23元自动计算，最后减免就不用交增值税了。但是我报表上显示一个负的1%，如果我想报表上的应交税费的余额也是0，该怎么调整分录呢？

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 17:34

你最后的分录处理是没有问题的，因为就是说你这一块儿的分录每笔都是正确的。

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 17:34

因为你这个是金额，应该是没有超过这个10万的，是属于免税销售额，所以说，直接是甜在第十，你的分录不用调整。

小金Avalia 追问

2020-01-13 17:58

好的，报表上的应交税费负的1%，是说明是减免税了，而不是代表预交了税费对吧？

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 18:50

是的，是的是减免，而不是预缴