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郭老师

职称： 初级会计师

2020-01-14 23:03

借成本贷银存，没有发票可以做的

TsT&雪 追问

2020-01-15 09:11

那成本不准啊，发票回来怎样冲，成本已经入了，电费一般是两个月抄表吗，正常要计提

郭老师 解答

2020-01-15 09:14

你好，让你做了成本不准确？
发票到了
借应付贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应付

郭老师 解答

2020-01-15 09:14

需要的
按月抄表，按月做成本费用

TsT&雪 追问

2020-01-15 09:35

不明白，假设这个月扣款l万电费，下个月发票到了是10300

郭老师 解答

2020-01-15 09:45

你用电量知道吗？

TsT&雪 追问

2020-01-15 14:00

按用量分摊吗，借制造费用电费，管理费用电费，贷应付账款

TsT&雪 追问

2020-01-15 14:03

那里查我已开票的票额，刚通过税局批了百万位发票，然后改盘后我用之前手上剩的两张十万位开了两张86万的，怕这两张还是十万位的票面

郭老师 解答

2020-01-15 14:08

你好是的，
可以继续用的
变更之后的

TsT&雪 追问

2020-01-15 14:14

我只去前台改盘哦可以了，两张发票未做更改哦，在那查询票面，开的时候忘记了看库存里限

郭老师 解答

2020-01-15 14:16

你打开你的系统，可以试一下，能开出来罢。

TsT&雪 追问

2020-01-15 14:20

开了，说能用吗，票面之前是10万

郭老师 解答

2020-01-15 14:27

可以用的，你能开出来就行。

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卖出去产品。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 发票已开 收到货款 借：银行存款 贷：应收账款
2020-04-02 01:35:42
你好 发票先认证，账务处理 然后开具红字信息表，让对方开具红字发票
2019-10-30 11:19:21
一、销售返利主要形式 销售返利的主要形式包括现金返利和实物返利两种。 根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为： 1.达到规定数量赠实物的形式。 2.直接返还货款的形式 3.冲抵货款的形式。 二、销售返利的账务处理 1．达到规定数量赠实物 销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2．直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 借：主营业务收入 贷：银行存款 收到销售返利方： 收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税金——应交增值税（进项税额转出） 3．冲抵货款的形式。 国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。 按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。 销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。
2019-09-24 17:31:22
缴纳时，借，预付账款，贷，银行存款 收到发票，借，管理费用，贷，预付账款
2019-08-03 12:15:37
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