老师，我们年度结束，资产负债表不平，因为有一个研发支出-资本化的费用，但是不是说未形成无形资产可以不结转吗？现在要怎么处理

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-01-15 11:44

你好，同学。
是在研发支出处理的，是在专门的研发支出项目反应的

Emma 追问

2020-01-15 11:48

但是我现在的资产负债表期末资产总计和负债和所有者权益的期末总计不平，就是因为相差了研发支出这个数，那我要怎么处理，我没看明白你说的

陈诗晗老师解答

2020-01-15 11:49

手动增加进去，进到研发支出里面
是你报表没有自动加进去的

Emma 追问

2020-01-15 11:57

我的报表现在是左边资产里的研发支出有这个金额，右边的负债没有这个金额，所以不平，如果我再加这个数，不就相差的更多了么

陈诗晗老师解答

2020-01-15 12:00

负债没有？你这研发支出是欠着的吗，钱给了没

Emma 追问

2020-01-15 12:16

对负债没有，之前给了预付款，现在发票来了就放进研发支出-资本化

陈诗晗老师解答

2020-01-15 12:49

那你现在是
借研发支出
贷预付几
预付账款就不存在了啊

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