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阡陌红尘。
（提问者）
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如果净利润弥补之前亏损之后盈利的，需要提取法定盈余公积的，提取的法定盈余公积达到注册成本50%之后，就可以不再提取。这是网上这么说的
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文文老师
(答疑老师)
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是的，提取的法定盈余公积达到注册成本50%之后，可以不再提取。
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阡陌红尘。
（提问者）
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那你说可以不用提取
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文文老师
(答疑老师)
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非上市公司，可以不用提取
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阡陌红尘。
（提问者）
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老师帮看看我分录做的对不，为什么利润分配余额是负数，还产生所得税了
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文文老师
(答疑老师)
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本年是盈利的，以前年度是亏损的，弥补亏损后，仍然亏3千多
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阡陌红尘。
（提问者）
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资产负债表未分配利润填-3020.17的话就不平，利润分配的期末贷方余额是这个数，缴纳所得税109.71，资产负债表未分配利润应怎么填？
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文文老师
(答疑老师)
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本年利润是否全部结平了？余额是否为0
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阡陌红尘。
（提问者）
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是没有余额了
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阡陌红尘。
（提问者）
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资产负债表如果填－3020.17就不平，差额正好是差所得税金额，109.71
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阡陌红尘。
（提问者）
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分录应该没问题吧
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文文老师
(答疑老师)
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分录没有问题，可以这样处理。这三个分录是否全部过账了？
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阡陌红尘。
（提问者）
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我先结转损益了，后计提和结转所得税，是不是问题出在这啊？应该计提和结转完所得税在结转损益吧
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文文老师
(答疑老师)
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那二个凭证分录已经表示结转损益，没问题，再确认下，是否全部审核并记账了
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阡陌红尘。
（提问者）
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我说的是结转所有的费用类科目
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文文老师
(答疑老师)
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借：本年利润 贷：所得税费用 这就是结转损益的分录，你已经做了。
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