你好老师！我之前问过你，说企业所得税报表报错了，我在改正报表的过程中发现，我第一季度报的增值税销售额和营业收入差一分钱，怎么办？老师，还有第一季度提的附加税多，第二、三季度没有管它，第四季度才列入营业外收入了？挺乱的，怎么办呢？

怕孤独的云朵 追问

2020-01-16 14:31

是四舍五入的差异，老师！
老师，我第四季度填利润表时，因为第二、三季度的所得税报错了，没有扣税，所以第四季度利润表里的减:所得税费用一栏没有填写，我现在改的话，这一块儿怎么改呢？

郭老师 解答

2020-01-16 14:38

那就没有关系的
没有扣税的你们计提了

怕孤独的云朵 追问

2020-01-16 14:42

你好老师，利润表减所得税一栏，我现在不填写可以不？这样利润表和资产负债表都不用改了，就是后期扣款后，不知道怎么处理？

郭老师 解答

2020-01-16 14:44

你们是不是计提了，实际没有交

怕孤独的云朵 追问

2020-01-16 14:45

是的，老师

郭老师 解答

2020-01-16 14:47

红冲计提的就可以的

怕孤独的云朵 追问

2020-01-16 14:49

分录怎么做啊？老师，我不太懂，如果改正了企业所得税的报表，税不扣走吗？

郭老师 解答

2020-01-16 14:50

税款根据你申报的来扣款
你申报的亏损不交的
借所得税费用负数，贷应交税费负数

怕孤独的云朵 追问

2020-01-16 14:51

我申报的是有利润的，老师，按正确的申报表应该交税的

郭老师 解答

2020-01-16 14:53

那你怎么会不扣税
有弥补亏损的吗

怕孤独的云朵 追问

2020-01-16 14:56

你好老师！我在企业所得税报表，营业收入一栏填写的是本期的，应该填写累计数，导致没有扣税，现在需要更正，更正后应该交税的，我第四季度利润表里的减所得税应该怎么填呢

郭老师 解答

2020-01-16 14:57

之前计提多少
比如计提12
实际没有交
现在需要交16
补计提4就可以

怕孤独的云朵 追问

2020-01-16 15:12

你好老师！所得税已经提出来了，因为报错了，没有扣款，还在应交税费/应交所得税里放着呢？因为没有扣钱，所以利润表里减所得税费用一栏我没有填数，不知道怎么处理了？麻烦老师赐教

郭老师 解答

2020-01-16 15:13

那你现在需要重新申报吗？

郭老师 解答

2020-01-16 15:13

如果不修改，在你的账上所得税费用红冲。

怕孤独的云朵 追问

2020-01-16 15:17

我需要去税务局更正，等于是重新申报吧？这样对年度汇算清缴有影响吗？

郭老师 解答

2020-01-16 15:21

没有的
你汇算清缴是一整年按税法扣除的要求来做