我们预收租赁费,同时做了价税分离一贷:应交税费一 问
你好,那你看一下他申报的时候申报重复了吗? 答
老师 23年汇算请清缴纳税调整明细表 这一栏的扣 问
你好,按照合同金额的5%。 答
老师,新的公司法规定,认缴注册资本5年内实缴的起始 问
你好,从2024.7.1日开始,新公司注册从注册开始5年内 答
上游公司直接在货款中截留一笔款项,说是因我方在 问
可计入营业外支出 答
老师,想问一下,公司购买的汽车,一般折旧是多少年 问
你好,这个是按照四年来计提折旧的 答
一般纳税人劳务派遣差额征税的账怎么做
答: 你好! 增值税会计处理的规定 (财会[2012]13号)《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知)规定:企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记“应交税费———应交增值税”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 账务处理 派遣人员的工资发放有两种情况:一种是用工方发放,一种是劳务派遣方发放。无论哪种发放形式,如果劳务公司选择差额纳税,其会计处理基本一致。 (一)一般纳税人 【例题】A公司是一家劳务派遣公司,一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元,其中需要代发劳务派遣工资75万元,支付五险一金21万,共计96万元。A公司选择差额纳税。 (1)全额确认收入与销项税额 借:银行存款 1 000 000.00 贷:主营业务收入952 380.95 应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 (2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本914 285.71 应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 贷:应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 (3)月底结转未交增值税 借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29 贷:应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76
差额征收劳务派遣公司一般纳税人怎样报税?
答: 你好,你是差额抵扣的是吗。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
劳务派遣公司一般纳税人差额征收,印花税按什么缴纳?
答: 您好,按照差额这块缴纳
慧慧 追问
2020-01-17 10:37
月月老师 解答
2020-01-17 10:37
慧慧 追问
2020-01-17 10:40
慧慧 追问
2020-01-17 10:40
月月老师 解答
2020-01-17 10:40
慧慧 追问
2020-01-17 10:45
月月老师 解答
2020-01-17 10:45