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1月开的专票10万，2月要作废，请问会计分录怎么做

小橙子
2020-02-03 13:10发布 932 次浏览
老师解答
微微老师  |  官方答疑老师
职称： 初级会计师,税务师
2020-02-03,13:12
您好，把1月的会计分录冲红就行了。
  • 小橙子 （提问者） ： 那我二月包一月增值税怎么申报
  • 小橙子 （提问者） ： 我一月这10万发票，在2月申报1月增值税的时候怎么处理
  • 微微老师 (答疑老师) ： 您好，正常申报就行了。
  • 小橙子 （提问者） ： 那不是要交增值税
  • 小橙子 （提问者） ： 这个发票二月作废了就不开了
  • 微微老师 (答疑老师) ： 您好，正常申报，也是要缴税的，作废不开，不影响一月申报税款的。2月冲红会形成留底税额而已。
  • 小橙子 （提问者） ： 好的，谢谢
  • 微微老师 (答疑老师) ： 不用客气，祝您工作顺利，生活愉快
共8条回复
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根据负数发票，红冲已作废发票确认的收入。然后再按正确的发票重新编制分录。
2018-04-18 14:02:25
作废前你们做账了了吗？
2018-12-30 18:21:28
你好，作废的发票不需要做分录的
2019-01-03 16:47:10
您好，当月开具的发票当月作废，不需要做会计处理。
2020-11-18 11:59:05
你好，10月份，借固定资产，贷银行存款，12月红字冲销，借固定资产，贷银行存款，专用发票借固定资产，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款，运梁车折旧年限10年
2019-01-15 18:16:11
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您好，当月开具的发票当月作废，不需要做会计处理。
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