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老师好，我公司2020年1月份发放2019年年终奖，但是2019年12月时不知道奖金金额所以未进行计提，请问1月份怎么进行账务处理？

心中的太阳
2020-02-11 17:47发布 999+ 次浏览
老师解答
郭老师  |  官方答疑老师
职称： 初级会计师
2020-02-11,17:48
借管理费用贷应付职工薪酬
如果想要计提到19年的费用，用以前年度损益调整
  • 心中的太阳 （提问者） ： 那就是说，这笔奖金既可以计入2019年以前年度损益里，又可以计入2020年的管理费用里吗？怎么记账更符合要求呢？
  • 郭老师 (答疑老师) ： 年终奖一年一次，一九年，如果你计提过年终奖，直接计提到二零年。
相关问题讨论
您好！分录如下 计提工资 借 费用、成本 贷 应付职工薪酬 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 社保 公积金 应交税费 个税 银行存款
2020-06-16 11:53:21
你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人保险 应交税金—个所税
2019-09-14 08:25:31
做账就那样了啊，这个月补提就是了
2022-02-22 16:48:09
 你好；      你当月做工资； 比如是  4月的工资； 你可以在出了工资表      的当天就可以 计提 这个6000元工资金额了 。   你社保是当月缴纳 ；  社保单位部分也是 4月开始计提的   ； 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2022-04-27 09:58:27
原则是需要用以前年度损益调整 金额不大，一般用管理费用，
2020-03-20 18:01:58
还有其它疑问？ 再问一问吧
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计提工资金额和实际发放工资金额怎么做账务处理
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您好！分录如下 计提工资 借 费用、成本 贷 应付职工薪酬 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 社保 公积金 应交税费 个税 银行存款
你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人保险 应交税金—个所税
做账就那样了啊，这个月补提就是了
 你好；      你当月做工资； 比如是  4月的工资； 你可以在出了工资表      的当天就可以 计提 这个6000元工资金额了 。   你社保是当月缴纳 ；  社保单位部分也是 4月开始计提的   ； 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
原则是需要用以前年度损益调整 金额不大，一般用管理费用，
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