老师:我12月工资5万未计提，1月计提并发放，我想以前年度损益调整2019年利润，请问会计分录怎么调？

xiaomin

2020-02-15 16:45发布 999+ 次浏览

老师解答

马老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师,税务师,中级会计师

2020-02-15,16:46

借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷银行存款
借利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整

xiaomin （提问者）：借:应付职工薪酬，货:银行存款。不懂。我1月实际支付12月工资做了一张凭证的
马老师 (答疑老师) ：工资是要通过音符职工薪酬过渡的而不是直接借管理费用工资等贷银行存款
12月份做计提
1月份做发放
否则你12月份工资你怎么做在12月份
你只是1月份发了到那时这个费用是属于12月份的全责发生制
xiaomin （提问者）：我1月己经做了借:应付职工薪酬
货:银行存款这张凭证，现在只需要把计提那一张删了改为:借以前年度损益调整货:应付职工薪酬借:利润分配_末分配利润贷:以前年度损益调理。对吗？
马老师 (答疑老师) ：是的，就是如你所说那样！
xiaomin （提问者）：好的谢谢老师
马老师 (答疑老师) ：不客气的麻烦给老师五星好评谢谢
xiaomin （提问者）：调完了2019年期末数要改吗？
马老师 (答疑老师) ：你是在2020 年调整期末数不改报表正常生成的咋样就咋样