老师，工程项目部的取暖费记入职工福利费可以嘛？如果可以的话，分录可以这样写吗
计提福利费
借工程施工-间接费用-a项目-福利费-取暖费
贷应付职工薪酬-福利费-取暖费
实际支付时
借应付职工薪酬-福利费-取暖费
贷银行存款
老师您看可以嘛

Mo'Higher

2020-02-23 06:29发布 999+ 次浏览

老师解答

玲老师 | 官方答疑老师

职称：会计师

2020-02-23,06:41

您好同学，分录是对的。

Mo'Higher （提问者）：可是成本核算的台帐没有职工福利费这一项，我应该再间接费用下面再加一下一个职工福利费嘛？这个还得和工程部的人员沟通呢～因为最开始我看他们的成本预算表，有关职工福利费的只有一个科目，就是生活用品，取暖费不能记到生活用品里面吧，麻烦老师啦
玲老师 (答疑老师) ：你好，可以增加明细科目
Mo'Higher （提问者）：老师，像我遇到的这个情况很常见吗？一般成本预算表是由工程部编制嘛？，里面我看有几个科目和财务核算不太一致，需要修改，包括刚才和您说的少科目的情况
玲老师 (答疑老师) ：你好，预算是造价做，财务就是成本核算账务处理和财务分析这些
Mo'Higher （提问者）：这种情况只能和工程部沟通好，调整一下预算结构，如果不能追加成本，那就从原有科目分出一部分成本给新加会计科目明细了吧，麻烦老师啦
玲老师 (答疑老师) ：你好，设置会计科目和预算部门没有关系，会计自己设置就可以
Mo'Higher （提问者）：老师，您看一下图片，这就是我们一个项目的成本统计台帐，当时办公费下面没有通讯费科目，项目人员开来的通信费发票没发核算，我就在办公费科目下后加了一个通讯费明细科目，但是您看后面其余科目都有成本预算，新加的科目就没有呢，这个怎么处理，是需要从其他科目分些成本给通讯费这个明细科目吗，麻烦老师啦
玲老师 (答疑老师) ：明细科目是可以自己根据需要增加的，你说核算时没有取上数，那是不是你表的公式设置有问题
Mo'Higher （提问者）：您说的意思明细科目可以自己增加，指的是都是在办公费下面核算，办公费后面挂的科目有哪些都可以自行设置，这些名明细科目下的成本花费加和没有超过办公费当初的预算成本就可以是嘛
玲老师 (答疑老师) ：你好，对的，是这个意思，会计科目明细会计可以根据需要自己设置