送心意

玲老师

职称会计师

2020-03-02 13:40

你好, 
,1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

钱伯姬 追问

2020-03-02 15:01

我这边公司没有给员工买社保 但是还是每个月扣社保扣几块钱 那几块钱是做管理费用还是营业外支出

玲老师 解答

2020-03-02 15:17

你好,这几块钱是什么钱,与生产经营无关的记管理费用

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你好 可以的 (1)、收到稳岗补助: 借:银行存款 贷:递延收益 (2)、稳岗补助用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等支出时: 借:管理费用/销售费用/制造费用/主营业务成本 贷:银行存款 同时: 借:递延收益 贷:营业外收入
2020-03-23 12:39:44
借银行 贷应付职工薪酬 社保,借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 社保,负数,或者是借应付职工薪酬 社保 贷营业外收入
2020-04-06 13:44:48
借营业外支出贷银行存款
2020-01-10 09:49:30
你好,建议不要入社保费,可以走工资的形式,可以税前扣除
2017-08-02 11:16:31
你好, ,1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-03-02 13:40:17
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