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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-09 11:43

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

鹿山岁 追问

2020-03-09 11:58

未交增值税期初余额在贷方为舒负数 这是什么意思呀

紫藤老师 解答

2020-03-09 11:58

你好，那即是多交了

鹿山岁 追问

2020-03-09 14:13

这种多交的怎么处理 是之前会计做的 ....

鹿山岁 追问

2020-03-09 14:39

老师 我现在的科目 是 转出未交增值税 是在借方 为负数  那个未交增值税在贷方是负数

紫藤老师 解答

2020-03-09 15:19

你好，那即是多交了，以后自动抵扣

鹿山岁 追问

2020-03-09 17:20

怎么自动抵扣呀 老师看到我的另外的问题了吗？ 就是那个都是负数的问题？

紫藤老师 解答

2020-03-09 17:22

应交税费——未交增值税 最后在贷方

鹿山岁 追问

2020-03-09 17:23

是的 在贷方 是负数 ..。这个是什么意思呀

紫藤老师 解答

2020-03-09 17:23

应交税费——未交增值税 最后在贷方，正书是应该要交的，负数是你多交的

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你好，不指定，你指定的是银行存款科目的
2021-06-03 15:51:16
你好，你前期的税金有预缴或多缴的部分。
2019-01-11 09:51:21
你好，第一个贷方银行存款应该改成应付职工薪酬，借管理费用，福利费应交税费待认证，贷应付职工薪酬，福利费 借应付职工薪酬福利费贷银行存款。
2021-08-11 13:52:41
您好，是的，理解正确的
2020-07-07 16:45:25
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2019-02-19 21:57:40
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