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送心意

许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-03-23 22:38

你们以前  每个季度  预缴过所得税吧   当时    借：应交税费-预缴所得税   贷：银行存款
汇算清缴    借：所得税费用    贷：应交税费 -应交所得税    借：应交税费-应交所得税    贷：应交税费-预缴所得税   银行存款（差额）
当然，这个是按小企业会计准则来的。如果是企业会计准则，可能还会涉及递延所得税资产、递延所得税负债的哦

仙人球 追问

2020-03-23 22:45

2020年汇算清缴交的企业所得税不需要转入未分配利润吗

许老师 解答

2020-03-24 08:06

这个的话，也是需要的

仙人球 追问

2020-03-24 08:37

那汇算清缴补交的企业所得税，完整的分录怎么？

仙人球 追问

2020-03-24 08:38

做

许老师 解答

2020-03-24 08:47

如果你2019年已经结账，上面的所得税费用、应交税费   就应该改成      
借：以前年度损益调整    贷：应交税费
转入未分配利润
借：盈余公积    利润分配-未分配利润      贷：以前年度损益调整
其他的，是一样的哦

仙人球 追问

2020-03-24 08:53

好的，2019年早结账了，这不现在要做汇算清缴了，谢谢老师

许老师 解答

2020-03-24 09:01

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

仙人球 追问

2020-03-24 09:16

好的

许老师 解答

2020-03-24 09:17

嗯嗯，不懂再问的哦

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您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
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