1月能补计提去年第四季度所得税吗？

郭郭

2020-04-07 14:17发布 999+ 次浏览

老师解答

maize老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-07,14:21

做这个，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
　　借：利润分配－未分配利润
　　贷：以前年度损益调整。
　　补交税款时
　　借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

共4条回复

相关问题讨论

是的，需要把三季度的四季度的所得税分开计提

2023-01-06 11:25:33

您好四季度所得税应该冲减前面多计提的所得税费用

2020-12-31 14:42:22

您好，是的是需要在第四季度计提的

2021-01-20 10:31:08

你好，亏损不需要缴纳企业所得税第四季度所得税=（5000—1200）*所得税税率

2021-01-18 13:32:57

你好，对的是的，是这么做的。

2022-01-11 09:18:32

还有其它疑问？再问一问吧

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是的，需要把三季度的四季度的所得税分开计提

您好四季度所得税应该冲减前面多计提的所得税费用

您好，是的是需要在第四季度计提的

你好，亏损不需要缴纳企业所得税第四季度所得税=（5000—1200）*所得税税率

你好，对的是的，是这么做的。