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郭老师

职称： 初级会计师

2020-04-10 17:25

借应交税费应交增值税进项转出112835.94
贷应交税费应交税费转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项402370.86

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借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 数据就是销项税额-进项税额的金额
2016-05-14 10:04:29
你好 如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2019-11-09 11:33:46
进项大于销项 不需要做分录 销项大于进项可参考： 增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-07-16 08:44:35
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2016-07-19 12:03:44
借应交税费应交增值税进项转出112835.94 贷应交税费应交税费转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项402370.86
2020-04-10 17:25:43
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